1月12日，肖鋼公開了今年中國銀行重點要做的三件事。因為是上任10個月來的首次公開表態，同時也是中行在獲得225億美元外匯儲備註資之後，首次披露建立全面的風險管理體系將要採取的主要措施，肖鋼此次表態引起了業界普遍關注。
肖鋼說：“今年我們準備抓以下三件事情：以資本充足率的管理來制約資產業務的發展；實行不良貸款的實際撥備制；新增公司貸款原則上從二級分行的授權集中審批上收到省分行和總行兩級來集中評審。”
資本充足率管理
獲得了225億美元的外匯儲備註資以後，外界都在關注著中行如何真正邁出建立良好的公司治理的步伐，如何讓225億美元的注資成為推動中行股份制改革的引擎，而不至於像有些學者所擔心的那樣吃了一頓免費午餐之後卻不見效果。
就在國務院1月6日宣佈了向中行和建行注資的決定以後，中國銀行新聞發言人王兆文向記者描述了中國銀行的改革思路：中國銀行將把主要精力放在加快內部機制改革和加強內部管理方面，加大內部改革力度，打牢基礎；健全法人治理結構，引進戰略投資者，將中國銀行整體改造為中銀集團股份有限公司，實現產權多元化，建立規範的股東大會、董事會、監事會以及高級管理層制度；以改革為契機，財務重組為起點，法人治理為基礎，內部管理為重點，綜合處理好改革、發展、風險管理及人員調整的關係；加快推進財務體制改革和重組，對分行盈利目標的考核逐步從利潤額絕對指標向資產利潤率和營運資金利潤率等相對指標過渡；繼續推進銀行卡公司和資金業務改革工作，建立電子銀行管理新體制，全面整合網上銀行和客戶服務中心等電子渠道；積極穩妥地推進低產低效網點的撤並和調整。
外界之所以擔心225億美元注資會成為免費午餐而不見改革效果，是鋻於1998年財政部發行2700億元特別國債對四大銀行補充資本金，使它們的資本充足率基本上達到8%之後，由於四大銀行沒有建立起嚴格的風險管理體系，有些銀行出於增大分母、稀釋不良貸款比率的動機，在過去幾年拼命發放貸款，導致資本充足率又很快下降到8%以下。如今，很多學者又擔心這種情形會重演。
對此，肖鋼明確表示，中行今年將以資本充足率的管理來制約資產業務的發展，也就是說，中行不會盲目加大貸款的投放。以往商業銀行每年都要編制總貸款計劃，確定貸款發放總額。從今年起，中行不再按照總貸款編制計劃，而是按照資本充足率的管理來制定資產增長計劃。同時，中行還要著手根據歷史的數據來測算客戶的違約率和預期的貸款損失率。
不良貸款實際撥備
過去幾年，四大銀行的經營效益明顯好轉，作為四大銀行中盈利能力最強的中行更是每年有幾百億元的經營利潤，這些經營利潤的絕大部分被用來沖銷不良貸款損失。儘管如此，各家銀行的不良貸款損失撥備仍然遠遠不夠覆蓋不良貸款。2002年中行的不良貸款撥備僅僅覆蓋了不良貸款的22%。因此，從某種程度上來說，四大銀行提取撥備之後的盈利狀況是一個可以控制的數字，因為撥備到底提取多少並沒有明確的說法，這種情況出現的根源就在於四大銀行沒有資金實力足額提取不良貸款撥備。同時，國有銀行的資本充足率水準也是一個可以控制的數字，沒有足額提取不良貸款損失撥備的資本充足率並不代表真實的資本充足水準。
1月16日，中國銀行新聞發言人宣佈：中國銀行集團2003年實現撥備和消化歷史包袱前經營利潤570．35億元，比上年增長47．64億元，上升9．11%。2003年，中銀集團的營業利潤幾乎全部用於提取準備金和消化非信貸資產損失，全年共提取呆賬準備金246．43億元，消化非信貸資產損失229．81億元，兩項合計476．24億元，比上年增加95億元。截至2003年12月31日，中銀集團的準備金覆蓋率達到74．55%。按照五級分類口徑，中銀集團不良授信餘額為3438億元，比上年末減少647億元；不良比率為15．92%，比上年末下降6．45個百分點。
肖鋼表示，去年中行實行了不良貸款損失內部撥備制度——哪家分行新增了不良貸款，就要從這家分行的營業利潤中做出扣除，用來作為不良貸款損失撥備。由於條件不具備，中行在去年只能實行內部撥備的制度。在獲得了225億美元注資之後，中行今年準備實行不良貸款的實際撥備制，經過實際撥備之後，中行的經營利潤將反映考慮了不良貸款損失之後真實的盈利狀況，這就從機制上嚴格控制乃至防止新增不良貸款。
貸款審批許可權上收
目前，中行已經建立了以盡職調查、風險評審和嚴格的問責審批與後評價為主要內容的三位一體的授信決策機制。但是地方分行，主要是二級分行和縣支行由於風險控制手段落後，發放的貸款不良率比較高。為了改變這種狀況，從今年起，中行新增的公司貸款原則上從二級分行的授權集中審批上收到省分行一級和總行一級這兩級來集中評審，同時要配備足夠的盡職調查人員和專職的、兼職的評審人員來加強評審。
肖鋼表示，不光要控制風險，還要講求效率。雖然新增的公司貸款授信從二級分行原則上收到省分行和總行，但是二級分行的效率還要提高，也就是說二級分行、縣支行報送的項目必須在規定的時限答覆。這樣，總行一級和省分行的貸款評審加強以後，二級分行和縣支行的主要工作就是面對客戶加強行銷，做好服務。
肖鋼表示，中行今年既要增加優質貸款，調整授信結構，又要集中評審許可權，提高效率𡊨還要正確處理好風險管理和促進業務創新的關係，處理好資本、收益和風險之間的關係，力爭實現發展、效益、品質、風險的有機統一。
加強內部監管
在肖鋼看來，銀監會依據《銀監法》從外部對商業銀行加強監管是不能代替商業銀行自己做的功課的，外部的控制和監管只有與銀行內部的風險管理、內部的控制機制結合起來才能夠產生良好的社會效益。他認為，銀行風險的產生固然是受社會經濟中外部的不確定性的影響所致，但是關鍵還在於銀行內部的風險管理和內部控制。良好的公司治理結構和內控制度是確保商業銀行穩健經營的前提和根本所在。
據介紹，2000年以來，中國銀行以建立良好的公司治理機制為主導，大力推進全面的風險管理，推動了風險管理的組織建設、機制建設和制度建設。現在已經建立了以盡職調查、風險評審和嚴格的問責審批與後評價為主要內容的三位一體的授信決策機制。在中國銀行獲得國務院批准加快股份制改造的情況下，中國銀行將根據巴塞爾新資本協議的精神和比較成熟的國際大銀行經驗，加快建立全面的風險管理體系。通過強化銀行內部的控制，全面有效地防範風險。
此外，中行還將根據銀監法來加強內部監管。肖鋼表示，銀監法頒布之後，中行將狠抓落實，認真抓執法檢查的情況：第一，準備組織專門的人員根據新的法律來清理修訂中行內部的相關制度，將新的法律的有關條款轉化為中行行為的準則；第二，組織全系統檢查貫徹學習銀監法的程式、步驟和效果，特別要加強對執法情況和執行中行自己規章制度的檢查，要增大檢查的頻率，擴大檢查的覆蓋面，增強稽核檢查的獨立性和權威性；第三，銀監會去年以來對中行的三項業務進行了重點檢查，對於具體檢查出來的問題提出了整改建議。中行決定對這些現場檢查出來的問題逐一進行整改，並且舉一反三，吸取教訓，同時還要嚴肅追究有關人員的責任，進一步完善自己的規章制度，堵塞漏洞。
來源：經濟觀察報/李利明
